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湖州市“十二五”审计信息化发展规划

发布日期: 2016-08-01 字体大小:[ ]

  为贯彻落实全国审计工作座谈会的会议精神和国家审计署、浙江省审计厅信息化发展规划,根据湖州市国民经济和社会信息化发展规划要求,明确“十二五”期间(2011-2015年)我市审计信息化建设的目标任务,进一步推进我市审计信息化建设,全面提高信息化环境下的审计监督能力和审计管理效能,制定本规划。
  一、规划背景
  “中国审计的出路在于信息化,信息化的关键在于数字化”,审计信息化已经成为审计现代化的重要标志。推进审计信息化建设是贯彻落实科学发展观,构建社会主义和谐社会,提高审计监督能力的必然选择,是审计机关管理创新,提高审计管理能力和服务水平的重要途径。
  “十一五”期间,湖州市审计局充分重视审计信息化建设,坚持以科学发展观统领审计信息化发展全局,秉承信息技术为领导决策服务、为审计业务服务和审计管理服务的宗旨,一方面,认真抓好审计队伍建设,大力加强计算机知识培训力度,努力提高审计队伍信息化素质和审计人员计算机应用水平;另一方面,加强制度建设、硬件投入和软件应用,积极探索和实践信息化环境下审计事业的发展路子,努力创新审计手段,提高审计技术水平,服务审计事业发展。目前,已取得了一定的成效。主要体现在以下几方面:一是 “十一五”期间,全市两级审计机关加大审计信息化建设资金投入,有力地推动了我市审计信息化建设。二是全市各级审计机关已配备一批服务器、台式电脑、笔记本电脑和网络设备,为我市审计信息化提供了良好的物质基础。一线审计人员每人配备了一台笔记本电脑,基本满足了现场审计的需要。三是全市网络系统已基本建设成型。根据审计厅统一规划,完成了市本级和5个县(区)审计机关互联互通的全市审计专网建设,并实现与审计署、省厅审计专网的连通,成为满足湖州市审计机关数字式审计实施和数字式审计管理双重需要的信息高速通道。四是审计管理系统(OA)和现场审计实施系统(AO)在全市两级审计机关全面部署应用,并实现了信息初步交互。市本级所有审计项目文书都通过OA系统进行文书管理和流转,所有项目的电子资料都通过AO操作和管理,推进了AO2011版和OA新项目管理系统的应用。五是建立了全市审计网站系统。面向社会公众建设审计外网和政府门户网站,有效推动了审计政务公开。面向审计人员建设审计专网,整合审计机关内部资源和应用系统,为审计人员提供本地化、个性化的信息服务。六是根据省厅统一部署建成审计视频会商系统并投入使用。实现了远程会议、培训和点对点的视频会商。七是完成了住房公积金联网审计分析系统建设,该项目作为“金审工程”二期核心应用系统国产化示范项目子项目,集四大应用功能于一身,通过数据采集,模型比对,直接锁定疑点,极大的提高了审计效率和质量,同时对今后社保、财政等其他行业联网审计分析系统的部署起到良好的示范作用。八是初步完成市级审计数据交换区建设,搭建了湖州审计数据交换区服务平台,并在前期应用中表现良好,为今后新业务系统的部署提供了平台保证。九是加强了审计信息化队伍建设。通过招聘选调扩充计算机专业人员至5名,通过组织各类培训、“传帮带”及自学等多种形式,提升了审计人员的计算机应用能力,优化了审计队伍结构建设。此外,还完成了机房标准化改造,灾难预警和数据异地备份等。
  虽然“十一五”期间,我市的审计信息化工作取得了显著成效,为“十二五”的良好开局奠定了坚实基础,但我们也应该清醒的认识到我市的审计信息化工作尚存在不少问题,主要表现在以下几个方面:一是审计信息化队伍建设依然任重道远。二是计算机审计实施应用水平有待提高。三是审计机关管理数字化水平有待提高。四是资源共享建设与应用水平有待提高。五是审计机关信息化建设经费保障不足。六是外部环境对审计信息化应用存在制约。这些问题都需要在“十二五”期间加以克服和完善。
  “十二五”时期,随着国民经济和社会发展领域信息化的深入实施,对审计信息化提出了更高的要求。国家“十二五”规划提出了“建设电子审计体系”的要求,审计署和省厅“十二五”规划进一步提出了要大力推进电子审计体系建设,努力提高审计工作信息化水平的任务。“十二五”时期,湖州审计工作将加大改革创新力度,加快从传统审计向现代审计的全面转型,这就要求坚持用信息化带动数字化,用信息化推动审计技术方法创新,通过持续推进计算机技术与审计业务的深度融合,切实为党委政府“管好权、管好钱、管好事”提供信息化手段,为充分发挥审计“三个最大”作用、切实推进审计“三个转变”机制、努力实现审计“三个目的”要求提供技术支撑。
  二、指导思想
  以中国特色社会主义理论和科学发展观为指导,按照湖州国民经济和社会信息化发展规划和上级审计机关信息化发展规划的总体要求,紧紧围绕审计服务国家治理的要求,围绕刘家义审计长“加快审计信息化建设步伐、全面提升审计能力和技术水平”的讲话精神、围绕“三个三”审计工作理念,围绕湖州审计工作发展目标和任务,以“金审工程”建设为依托,积极探索创新审计方式方法,运用信息化手段促进审计工作的科学化、法治化、规范化,全面提高信息化环境下审计机关强化监督、服务大局的能力,发挥审计保障我市经济社会健康运行的“免疫系统”功能和公共财政“卫士”的作用。
  三、总体目标
  以电子审计体系建设为核心,继续深化金审一期、金审二期工程的各项成果应用,着力推进金审三期工程建设。以五层(展示层、应用层、平台层、资源层、基础设施层)两翼(安全保障体系、服务保障体系)为技术框架,初步建成与国家电子审计体系相匹配的湖州市电子审计信息系统。最终实现对财政财务收支真实、合法和效益实施有效审计监督;对重大政策、重大工程、重要资金的绩效、风险实施有效评价;对审计行政、审计业务、审计质量、审计成果实行有效管理的数字化审计工作模式,审计机关全面数字化进程得到明显推进。
  基于以上总体目标,湖州市“十二五”审计信息化发展规划要实现的具体目标:
  (一)现场审计实施系统(AO)和审计管理系统(OA)的融合。完成AO系统的2011版升级和OA系统的国产化改造,全面实现市县(区)两级审计项目的信息化管理,促进审计管理由公文管理自动化向业务管理数字化转变,基本建立审计质量控制体系,较好实现移动办公和远程审计工作协同,审计业务和管理的数字化水平显著提高。
  (二)加快联网审计系统(OLA)的部署。促进计算机审计由利用现场审计实施系统(AO)向利用AO系统和联网审计系统(OLA)相结合转变。到“十二五”末,全市利用AO、OLA开展的计算机审计项目比例比“十一五”末有明显提高。入选审计署的计算机审计方法和AO应用实例数量、质量有明显提高。
  逐步重点推进财政、税务、社会保障、国土资源、政府投资、地方金融等公共财政业务系统的联网审计,使审计效率和质量明显提升。
  (三)完成审计数据中心基础建设。促进数据中心从基础设施建设向基础设施建设和数据应用相结合转变,各类行业和综合审计数据库进一步加快建设和应用。计算机审计数据处理和分析能力明显提高,对政府领导决策的审计信息支持力度显著增强。 
  (四)完成审计交换中心基础建设。促进审计信息资源由系统内部共享向系统内、系统外协同共享相结合转变。跨行业、跨部门、跨地区业务协同审计取得突破;审计决策、审计指挥、审计外宣、审计成果利用等信息资源共享水平显著提高。
  (五)完成审计安全中心基础建设。强化机房、网络、数据、客户端安全设施保障。信息安全系统得到深化应用,加强审计机关安全制度建设,强化审计人员安全责任考核,信息化安全保障水平明显提高。 
  (六)加快审计机关数字化体系建设。推进审计机关数字化六项基础(基础设施、应用系统、信息资源、标准制度、人才队伍、服务体系)建设,深化审计机关数字化三项应用(审计业务数字化、审计管理数字化、审计信息共享化),努力促进审计机关全面数字化水平稳步提高。
  四、基本原则
  “十二五”期间,湖州市要实现审计信息化发展规划确定的总体目标,必须分期间、分阶段推进金审工程建设。其基本原则是:
  (一)坚持围绕中心、服务大局的原则。围绕充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能这个中心,围绕审计促进经济平稳较快发展和经济发展方式转变这个大局,以信息化提升审计监督能力和实现审计方式转变为核心任务,总体规划“十二五”期间我市审计信息化的各项任务。
  (二)坚持统一规划、分级应用的原则。在金审一期和二期工程建设应用的基础上,统一标准,统筹安排,实行分步、分期、分批、分级实施,整体推进全市各级审计机关信息化的协调发展,全面提高我市审计信息化的发展水平。避免重复建设,避免低水平建设,避免“信息孤岛”,提高信息化建设投资效益。
  (三)坚持立足审计,注重应用的原则。按照审计业务和管理工作的实际需要,以推广应用审计署金审工程开发的成果为主,自主开发为辅。继续加大金审工程各类系统的推广应用,急用先行,边开发,边建设,边应用,边完善。促进计算机技术与审计业务的深度融合,在集成应用上不断创新,全面提高审计信息化建设与应用的成效。
  (四)坚持资源整合、信息共享的原则。充分利用现有资源,挖掘审计业务需求,加快积累数据资源,健全审计网络,建设交换平台,逐步实现各级审计机关之间,审计机关与国家电子政务之间,审计机关与被审计单位之间,审计机关与社会公众之间的业务协同和信息共享。
  (五)坚持确保安全、提升服务的原则。实行安全保密和信息系统同步规划、同步建设,管理措施和技术手段相结合,确保信息资源安全和系统运行安全。不断提升信息化安全保障和信息系统运维服务质量,促进审计信息化的可持续发展。
  五、主要任务
  (一)深化审计管理系统(OA)与现场审计实施系统(AO)的应用和融合
  1.深化AO系统的应用,扩大计算机审计的覆盖面。到“十二五”期末,全市审计机关一线审计干部AO认证考核合格率达95%以上,年度计划项目实施普遍使用计算机审计技术。在深化应用AO系统的基础上,逐步建立全市审计项目AO应用优秀实例库和计算机方法体系。
  2. 深化OA系统的应用,全面运用审计管理系统功能。以审计管理系统大项目管理部署为契机,提高省、市和县(区)三级审计机关和审计机关内部的协同业务能力和管理能力,继续推进AO与OA的项目信息资源交互,到“十二五”期末审计项目交互率达95%以上。
  3. 加强计算机优秀成果的征集评选工作。积极鼓励审计人员结合审计工作实际,总结提炼计算机审计方法、AO应用实例、信息系统审计和优秀计算机审计案例。系统整理适合本地区、本行业的审计事项、审计方法和审计数据结构,由审计专家经验总结向审计方法体系提炼转变,从完成部分审计目标向完成整个审计项目目标转变。继续加强研讨交流培训,促进计算机审计水平共同提高。继续加大征集评选工作的组织力度,进一步完善考核评价机制。
  (二)大力推进计算机审计“五个转变”,积极探索数字化审计实施,全面提升信息化环境下的审计监督能力
  1.探索和应用数字化审计方法。加大“把握总体、突出重点、分散核查、精确延伸、系统分析”的数字化审计方法推进力度。提炼计算机审计方法,构建各种审计模型,着力突破传统审计局限,不断拓展现代审计视野,熟练运用多角度挖掘分析,达到把握总体,突出重点,科学分析,改进手段,精确核查,全面提高审计实施的针对性、有效性,规范化、科学化。
  2.探索和推进数据式审计。继续推进数据式审计,促进审计方式从传统的账套式审计向数据式审计转变。全面完成AO2011版升级更新与培训,扩大AO联机版在大数据量审计、业务数据审计、财务数据与业务数据关联审计等项目中的应用,加大对AO数据分析功能的应用力度,促进审计目标审细、审实、审到位,提升审计取证的质量与水平。
  3.探索和推广信息系统审计。以安全性、有效性、可靠性和经济性为目标,积极开展信息系统审计实践,探索信息系统审计方法,由仅审数据向既审数据又审系统转变。通过举办培训班和项目实践,逐步使信息系统审计成为具备信息化背景的重大审计项目的前置环节和必经程序,防止假账真审,提高审计效率。
  4.部署和推进联网审计系统(OLA)审计。在复用审计署联网审计(OLA)平台的基础上,推进以非现场审计为特征的联网审计,促进审计手段由运用AO向运用AO和OLA相结合转变。继续完善湖州市住房公积金联网审计分析系统,并逐步部署财政、地税、地方金融、部门预算执行、社会保障、环境资源、国有企业和经济责任等审计数据分析系统,对确需实时监督的单位、项目、资金,逐步利用OLA系统审计方法体系开展联网审计。探索联网条件下新的审计模式和审计技术方法,提高审计的数字化水平。
  5.探索和创建宏观经济运行审计评价模式和机制。在研究和部署财政、金融、企业、社保、环资、产业等审计评价指标体系的基础上,开展数字化审计评价工作,逐步建立数字化审计评价体系。开展经济活动的关联分析、经济运行的预警分析和未来趋势的预测分析等,为审计关注国家经济安全提供信息技术支持。
  6.探索和开展对国家电子政务工程的审计监督。积极开展对国家电子政务工程的审计监督,重点审计国家信息化政策执行、规划实施和工程建设,大力推进国家电子政务重大工程资源共享、业务协同、服务效能和标准化水平的提高,服务和促进国家信息化建设的顺利实施。
  (三)大力推进审计管理和审计质量控制数字化,积极探索构建数字化审计管理方式,全面提升审计管理效能
  1.探索和创建审计机关管理全流程数字化。继续完善和深化审计管理系统(OA)的应用,基本形成以审计项目计划管理、审计质量控制、审计成果利用、审计资源调配、审计决策管理、机关事务处理为主线的审计管理数字化,把数字化技术应用到机关行政管理和审计质量控制的各个环节,创建审计管理数字化模式,不断提高审计管理质量和水平。
  2.探索和创建审计质量全过程控制数字化。建设数字化审计质量管理系统,落实审计准则的各项要求。逐步建立对审计项目方案、审计记录与取证、审计报告与审计决定、审计业务质量检查等全过程审计复核与审理的质量控制数字化。构建审计质量控制数字化模式,不断提高审计项目质量和水平。
  3.探索和创新审计项目管理和组织方式。完善审计项目管理系统、审计信息共享交换系统、RTX即时通讯系统等部署应用,并与已经建成的移动办公系统、视频会商系统、网站等结合起来综合运用,加强各级审计机关之间信息的即时交互、对审计现场的业务指导、对审计重大问题的专家会商,实现对同步审计项目的统一组织管理、统一决策指导,提高审计实施的组织管理水平。
  4.探索和推广跟踪审计方式。探索和建立跟踪审计的信息化管理模式,利用信息技术对国家宏观调控、重大投资项目、重点财政资金实现全过程跟踪审计,促进宏观调控政策落实,保障重大投资项目和资金不出大问题、少出小问题,发挥审计的服务保障作用。
  5.探索和创建审计决策支持数字化。逐步建立对地区宏观经济和调控政策信息、审计发展规划和年度计划信息、审计项目实施和成果信息、审计质量控制和管理信息等审计决策支持信息的数字化。构建审计决策支持数字化模式,不断提高审计决策的科学性、合理性和准确性。
  (四)加强审计数据资源建设和利用,实现信息资源的数字化管理,不断提升审计系统的业务协同和资源共享。
  1.构建和完善各专业审计数据库。按照“审中建、建中审”的原则,结合湖州实际,完成社会保障、财政税务、政府投资等重点行业审计数据库建设,创建以数据式审计为核心的数字化审计实施模式服务,提高信息化环境下的审计监督能力。
  2.建立和完善审计对象数据库。把审计对象的基本情况、财务业务数据以及历年接受审计监督情况等内容纳入审计对象管理数据库,全面掌握审计对象的情况和最新动态。探索和创建审计对象风险评价体系,根据审计对象风险级别实行分类管理,为促进领导决策和审计计划管理的科学性、合理性,扩大审计覆盖面服务。
  3.建立和更新审计知识库。将审计法规、审计准则、审计指南、计算机审计方法体系、审计案例、审计成果及其他相关信息,按照知识库的方式加以组织,建立审计知识库并适时更新,实现审计知识的便捷共享和交流,为审计人员提供审计支持和审计指导。
  4.建设其他各类数据库。积极探索建设审计评价指标体系数据库、审计决策支持数据库、审计计划与执行管理数据库、审计质量控制数据库等各类满足审计业务实施和审计管理需要的数据库,为创建有湖州特色的数字化审计实施和数字化审计管理工作模式提供基础。
  5.推进审计数据中心建设。积极推进审计数据中心建设,促进数据中心由建设向应用转变。认真规划一批数据、及时迁入一批数据,定期更新相关数据,结合项目积累数据,建好各类数据库,做实市级审计数据中心,为联网审计系统的应用夯实基础。开发建设审计数据分析平台,研究探索各专业审计数据库之间的信息共享与交换,实现审计数据的深度分析利用和审计数据库的统一管理。
  6.推进审计交换中心建设。继续推进国家审计交换中心浙江分中心湖州交换区的建设。进一步促进审计现场与审计机关,省、市、县三级审计机关之间的信息资源安全共享和业务协同,并有计划地根据外部需求逐步实现审计系统与国家电子政务系统、与被审计单位之间的信息共享与业务协同。
  (五)大力推进审计政务电子化建设,积极探索审计工作公开化、透明化的实现途径,不断提升审计政务电子化水平。
  1.推进全市审计系统的信息交互。利用即时通信技术(RTX)构建全市审计机关的信息即时交互系统,加强各级审计机关之间的信息的即时交互,审计机关对审计现场的业务指导。
  2.加强审计网站的建设应用。全市各级审计机关对已经建好的审计专网网站、审计外网网站要加强管理,及时更新信息资源,充实网站内容,提高网站通达率,为审计人员提供本地化、个性化的信息资源服务。要加强推行网上政务公开,加强审计动态宣传和工作交流,发挥对外宣传窗口的作用。
  3.推广应用审计视频会商系统。利用审计视频会商系统,实现审计机关上下级之间的网络视频会议和现场互动交流,丰富互动方式,密切沟通联系,提高互动频率和效率,节约人力和行政成本。探索异地审计会商,提高对重大问题审计决策的及时性和准确性。利用审计视频会商系统举办远程培训班,为建设学习型审计机关搭建便捷的平台。
  (六)加强网络信息安全和金审工程服务保障体系建设,确保审计信息系统安全稳定运行。
  1.实施审计信息系统国产化。以金审工程二期核心系统国产化示范项目的建设为契机,建立和完善审计交换系统的国产化,逐步实施审计管理信息系统、审计业务信息系统的国产化,进一步提升审计信息系统的自主信息化装备,确保审计信息安全。
  2.加快信息安全保障基础建设。建设综合安全监控系统,实现对全市审计机关网络、服务器设备和主要应用系统运行状况的实时监控,提高信息化系统运行安全保障水平。在完成审计数据异地备份的基础上,按照信息安全平台建设和信息系统等级保护要求配置必要的安全防护设备。
  3.建设综合安全防护体系。按照国家对信息系统等级保护和分级保护要求,加强对审计网络与信息安全工作的领导,制定并落实安全保密技术措施,建立健全安全管理规章制度,加强审计人员安全教育,提升保密意识,实现技术措施保障、规章制度执行、人员安全教育相结合的综合安全防护体系。
  4.加强系统运行的维护保障。对信息化外包服务要建立和完善服务质量检查、考评机制。加强与省金审工程服务办的联系,全面提升审计信息系统的服务响应能力和支撑能力,保障金审工程应用平台、信息系统、网络的正常运行和突发事件的迅速处理。系统维护人员要牢固树立安全意识、服务意识和保障意识,加强信息工程运行维护、系统监管、应急响应等工作能力,逐步形成有效工作机制,确保系统的正常运行。
  (七)加强审计信息化人才队伍建设和计算机审计理论研究,促进审计信息化的可持续发展。
  1.加强计算机审计机构队伍建设。建立和扩充审计信息化领导机构和工作机构,积极引进计算机类专业人才,提高计算机专业人才比例,不断改善和优化审计干部队伍结构。从审计信息化对人才的需求出发,合理确定审计信息化人才梯次结构,并纳入全市审计人才培养机制,着力培养不同层次的审计信息化专业人才。
  2.加大计算机审计技术培训力度。积极参加省厅组织的计算机审计中级、信息系统审计、数据式审计、数据规划和计算机审计方法等各类培训班。组织全市审计干部进行分类别、分层次、分专题的计算机审计培训、交流。创新形式多样的培训方式,加强多媒体网络培训,建立网上培训制度和考核机制,全面提高审计队伍的信息化应用能力,培养一批计算机审计高手。
  3.加强计算机审计课题研究工作。按照理论联系实际的原则,围绕审计信息化工作需要,深入研究新形势下审计机关全面数字化面临的重大理论问题、现实问题和难点问题,加强审计信息化重大课题研究和成果转化,运用理论研究成果指导计算机审计实践,实现计算机审计理论研究与实务工作有机结合。
  六、保障措施
  (一)统筹规划,加强领导
  全市审计机关要从审计事业发展的高度,通盘构架 “十二五”审计信息化建设规划,并抓落实。要进一步提高认识,加强组织领导,充实各级审计信息化建设领导机构,加强组织协调和指挥管理。在具体贯彻中,要积极整合各方面的资源,统筹兼顾,实现我市审计信息化建设的全面、可持续发展。
  (二)总结经验、加强研究
  全市审计机关要认真总结“十一五”期间我市审计信息化建设和应用推广的经验,探索规律,指导今后的实践。“十二五”期间,要进一步加强计算机审计理论和技术的研究,系统归纳、总结梳理各专业审计领域的计算机审计思路,形成规范的计算机审计方法体系,开展数据分析研究。
  (三)争取经费,厉行节约
  全市审计机关要积极争取当地党委、政府领导和省审计厅的资金支持,把信息化建设资金、运行维护经费和计算机培训经费纳入年度经费预算,确保信息化建设任务正常开展。同时,要加强金审工程廉政制度和机制建设,确保优质、高效、廉洁地完成工程建设。要严格执行招标投标和政府采购政策,在同等情况下,优先使用国产化产品和服务。要加强工程立项、建设、验收和后评价等各项管理。要厉行节约,避免重复投资和低水平建设。要注重应用,注重实效,提高绩效。
  (四)强化指导,协调发展
  市审计局要继续加强对县区审计机关信息化建设的指导,在总结应用经验的基础上,带领全市各级审计机关按照规划逐步实现各项目标和任务,切实帮助县区审计机关解决信息化建设的实际困难,努力形成全市审计系统上下联动、业务协同、共同提高的良好局面,促进全市审计信息化整体协调持续发展。
  (五)完善制度,加强考核
全市审计机关根据审计信息化工作的发展状况,及时修订完善相关的规章制度,进一步规范审计信息化的应用和管理工作。要逐步建立审计机关数字化评价体系,将审计信息化“十二五”发展规划的实施情况纳入审计综合业务考核的目标范围,以“倒逼”机制鼓励、引导各级审计机关自觉、主动地推动计算机技术与审计业务的融合。


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