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湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算

发布日期: 2019-09-03 字体大小:[ ]

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一、湖州市审计局(汇总)单位概况

(一)部门职能

(二)机构设置

二、湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算公开表

三、湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

(二)收入决算情况说明

(三)支出决算情况说明

(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明

(五)一般公共预算财政拨款支出情况说明

(六)一般公共预算财政拨款基本支出情况说明

(七)政府性基金财政拨款支出情况说明

(八)2018年度一般公共预算“三公”经费决算情况

(九) 部门预算绩效情况说明

(十) 其他重要事项的情况说明

四、名词解释

 

一、湖州市审计局(汇总)概况

(一)部门职责

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计,对国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家、省和市有关审计工作的法律法规和政策。拟订有关审计行政管理的规范性文件和政策,制定专业领域审计工作规划,并组织实施。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。参与起草有关地方性法规、市政府规章草案。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关部门、区县党委和政府通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市级各部门(单位)及所属单位预算执行情况、决算和其他财政收支;区县人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支,市级财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助贷款项目;法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与区县党委和政府共同领导当地审计机关。依法领导和监督区县审计机关的业务,组织区县审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正区县审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管区县审计机关领导班子成员。

10.在全市审计领域指导和推广应用信息技术。

11.完成市委、市政府和省审计厅交办的其他任务。

12.职能转变。在全省审计管理体制框架下,加强全市审计工作统筹,明晰全市各级审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

(二)机构设置

从预算单位构成看,湖州市审计局(汇总)部门决算包括:局本级决算、公益一类事业单位湖州市国家建设项目审计中心、湖州市电子数据审计中心决算。

纳入湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算编制范围的预算单位包括:

1.局本级;

2.湖州市国家建设项目审计中心;

3.湖州市电子数据审计中心。

二、湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计3,180.07万元,与2017年度相比,收、支总计各减少102.56万元,下降3.12%。主要原因是:下属事业单位湖州市国家建设项目审计中心2018年度国家投资建设项目专项支出减少。

(二)收入决算情况说明

本年收入合计3,080.07万元;包括财政拨款收入3,080.07万元(其中,一般公共预算1,586.03万元,政府性基金预算1,494.03万元),占收入合计100.00%;事业收入0万元,占收入合计0%;经营收入0万元,占收入合计0%;其他收入0万元,占收入合计0%。上级补助收入0万元,占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元,占收入合计0%。

(三)支出决算情况说明

本年支出合计3,115.52万元,其中基本支出1,669.07万元,占53.57%;项目支出1,446.45万元,占46.43%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计3,180.07万元,与2017年相比,财政拨款收、支总计各减少90.56万元,下降2.77%。主要原因是:下属事业单位湖州市国家建设项目审计中心本年度国家投资建设项目专项支出减少。

(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1,644.94万元,占本年支出合计的52.80%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款支出增加356.2万元,增长27.64%。主要原因是:一是新增下属事业单位湖州市电子数据审计中心;二是在职人员变动、工资改革及基本支出标准调整等因素;三是根据工作需要省预算补助审计业务专项支出增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1,644.94万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1,393.14万元,占84.69%;国防(类)支出0万元,占0%;公共安全(类)支出0万元,占0%;教育(类)支出0万元,占0%;科学技术(类)支出0万元,占0%;文化体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出194.08万元,占11.80%;医疗卫生与计划生育(类)支出57.72万元,占3.51%;节能环保(类)支出0万元,占0%;城乡社区(类)支出0万元,占0%;农林水(类)支出0万元,占0%;交通运输(类)支出0万元,占0%;资源勘探信息等(类)支出0万元,占0%;商业服务业等(类)支出0万元,占0%;金融(类)支出0万元,占0%;援助其他地区(类)支出0万元,占0%;国土海洋气象等(类)支出0万元,占0%;住房保障(类)支出0万元,占0%;粮油物资储备(类)支出0万元,占0%;其他(类)支出0万元,占0%;债务还本(类)支出0万元,占0%;债务付息(类)支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1118.63万元,支出决算为1,644.94万元,完成年初预算的147.05%,主要原因是:新增二级预算单位,在职人员变动、工资改革及基本支出标准调整等因素。其中:

一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)。2018年年初预算为792.77万元,2018年支出决算为1063.43万元,完成年初预算的134.14%,决算数大于预算数的主要原因是:新增二级预算单位,在职人员变动、工资改革及基本支出标准调整等因素。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。2018年年初市级预算为0万元,年初省经常性一般公共预算补助为115万元,2018年支出决算为194.74万元,完成年初预算的169.31%,决算数大于预算数的主要原因是:审计项目跨年度实施,使用上年结转经费。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项)。2018年年初预算为30万元,2018 年决算为11.34万元,完成年初预算的37.80%,决算数小于预算数的主要原因:一是审计信息网络构建项目需要跨年度实施;二是大数据审计专项已完成,结余18.66万元于2019年初上交了市财政。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)。2018年年初预算为63.15万元,2018 年决算为105.8万元,完成年初预算的167.54%,决算数大于预算数的主要原因是:事业在职人员变动、工资改革及基本支出标准调整等因素。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)。2018年年初预算为0万元,2018 年决算为17.82万元,决算数大于预算数的主要原因是:新增突发事故专项经费。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)。2018年年初预算为68.11万元,2018 年决算为 74.92万元,完成年初预算的110.00%,决算数大于预算数的主要原因是:退休人员变动、离退休人员支出标准调整。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。2018年年初预算为78.72万元,2018年决算为85.11万元,完成年初预算的108.12%。决算数大于预算数的主要原因是:在职人员变动、缴费基数调整。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。2018年年初预算为31.49万元,2018 年决算为34.04万元,完成年初预算的108.10%,决算数大于预算数的主要原因是:在职人员变动、缴费基数调整。

医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。2018年年初预算为50.67万元,2018 年决算为52.53万元,完成年初预算的103.67%。决算数大于预算数的主要原因是:在职人员变动、缴费基数调整。

医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)。2018年年初预算为3.72万元,2018年决算为5.19万元,完成年初预算的139.52%。决算数大于预算数的主要原因是:在职人员增加、缴费基数调整。

(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1,421.03万元,其中:

人员经费1,306.07万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助;

公用经费114.96万元,主要包括:日常办公费用、差旅费、交通补贴、福利费、工会经费等。

(七)政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出1,470.58万元,主要用于以下方面:科学技术(类)支出0万元,占0%;文化体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出0万元,占0%;节能环保(类)支出0万元,占0%;城乡社区(类)支出0万元,占0%;农林水(类)支出0万元,占0%;交通运输(类)支出0万元,占0%;资源勘探信息等(类)支出0万元,占0%;商业服务业等(类)支出0万元,占0%;其他(类)支出1,470.58万元,占100.00%;债务付息(类)支出0万元,占0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为1478.51万元,支出决算为1,470.58万元,完成年初预算的99.46%,主要原因是:个别国家建设审计项目、跟踪审计项目需要跨年度。其中:

其他支出(类)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出(款)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出(项)。2018年年初预算为1478.51万元,2018年决算为1470.58万元,完成年初预算的99.46%,决算数小于预算数的主要原因是:个别国家建设审计项目、跟踪审计项目需要跨年度。

(八)2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为18.89万元,支出决算为3.44万元,完成预算的18.20%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是:加强管理,厉行节约。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中,因公出国(境)费用支出决算为0万元,占0%,与2017年度相比持平,主要原因是根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要;公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元,占0%,与2017年度相比持平,主要原因是公车改革;公务接待费支出决算为3.44万元,占100.00%,与2017年度相比,增加0.63万元,增长22.42%,主要原因是:审计业务需要。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费年初预算数为10.49万元,支出决算为0万元。完成年初预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的公务活动等公务出国(境)的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于预算数的主要原因是:根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要没有安排出国。

其中,全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个;本单位全年因公出国(境)累计0人次。

(2)公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元,支出决算为0万元,完成年初预算的0%。决算数等于预算数。

公务用车购置支出0万元(含购置税等附加费用),主要用于经批准购置的0辆公务用车;

公务用车运行维护费支出0万元,主要用于公务活动等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;2018年度,本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

(3)公务接待费年初预算数为8.40万元,支出决算为3.44万元,完成年初预算的40.94%。主要用于接待用餐等支出。决算数小于预算数的主要原因是:加强厉行节约、严控接待标准。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待30批次,累计309人次。

外宾接待支出0万元;接待0人次,0批次。

其他国内公务接待支出3.44万元,主要用于接待用餐。接待309人次,30批次。

(九)部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求,湖州市审计局组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评,涉及项目3个,涉及当年一般公共预算资金223.9万元,占项目资金预算总额的100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果(公开2个项目绩效自评结果):

湖州市审计局(汇总)在2018年度部门决算中反映审计专项经费及金审工程建设的项目绩效自评结果。

审计专项经费项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分99.5分,自评结论为“良好”。项目全年预算数为136万元,执行数为115.74万元,完成预算的85.10%。主要产出和效果:一是2018年全市审计机关共完成审计项目374个;二是出具审计报告和专项审计调查报告442篇,提交审计信息535篇,市级领导以上批示32篇次;向司法机关、纪检监察机关及有关部门移送处理事项22件。资金使用合法、合规程度100%。发现的问题及原因:因项目实施进度,部分资金结转下年使用。下一步改进措施:将进一步提高项目实施进度和资金使用的执行率。

金审工程建设项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分99.5分,自评结论为“优秀”。项目全年预算数为31万元,执行数为31万元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是完成金审工程项目年度配置;二是完成审计项目60个。发现的问题及原因:无。下一步将更注重提高审计专业化水平,提升审计工作质量和价值。

3.以部门为主体开展的重点绩效评价情况:无。

(十)其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出108.88万元,比年初预算数增加6.36万元,增长6.20%,主要原因是:在职人员变动等因素。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额34.19万元,其中:政府采购货物支出34.19万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额34.19万元,占政府采购支出总额的100%。其中,授予小微企业合同金额34.19万元,占政府采购支出总额的100%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日,湖州市审计局本级及所属各单位共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆,其他用车主要是用于国家审计项目。单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

四、名词解释

1.财政拨款收入:指本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出:指预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出:指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

12.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):指行政人员工资、津补贴及日常公用支出等基本支出。

14. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):指年度审计业务工作项目所需专项支出。

15. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项):指年度有关信息化建设专项支出。

16.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指行政单位离退休人员工资福利等基本支出。

16.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指行政人员和事业人员养老保险缴费支出。

17.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指行政人员和事业人员职业年金缴费支出

18.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政人员基本医疗保险缴费支出。

19. 医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业人员基本医疗保险缴费支出。

20.其他支出(类)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出(款)其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出(项):指所属湖州市国家建设项目审计中心在职人员、合同工的工资、津补贴等基本支出以及国家投资审计项目和跟踪审计项目的专项支出。

 

附件:湖州市审计局(汇总)2018年度部门决算公开表


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