根据《中华人民共和国审计法》规定，2020年3月16日至2020年6月5日，湖州市审计局对湖州市2019年度市级预算执行和决算草案进行了审计，重点审查了政府预算执行情况、决算草案编制情况、市级部门预算执行情况、就业等政策落实情况和绿色金融改革专项资金、体育彩票福利彩票公益金使用管理等专题情况。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

（一）一般公共预算执行情况。

2019年市本级（含市直、吴兴区、南浔区、南太湖新区）一般公共预算收入（地方财政收入）131.02亿元，一般公共预算支出214.55亿元；政府性基金收入218.70亿元，政府性基金支出237.76亿元； 社会保险基金收入120亿元，社会保险基金支出116.77亿元；国有资本经营收入17804万元，国有资本经营支出449万元。

2019年市级（含市直、湖州开发区、太湖度假区）一般公共预算收入47.55亿元，一般公共预算支出118.08亿元；政府性基金收入145.42亿元，政府性基金支出180.68亿元；社会保险基金收入100.56亿元，社会保险基金支出97.72亿元；国有资本经营收入17080万元，国有资本经营支出140万元。

审计结果表明，湖州市财政局和相关部门认真落实预算法，紧紧围绕市委“一四六十”工作体系，集中财力办大事，推动经济社会的高质量发展，提升财政管理水平，加强债务管理。一是财政收入稳步增长，财政支出有效压减，二是经济社会高质量发展政策落实力度进一步加大，三是财政管理水平得到一定提升，四是政府债务管理进一步加强。但审计也发现，还存在一些问题，有待进一步规范和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）市级国有资本经营预算编制范围不全。截至2019年底，市级国有资本经营预算编制范围只包括9家国有企业，其他国有企业未纳入编制范围。

（二）集中财力办大事的个别项目确定不够准确。截至2020年3月25日，“集中财力办大事”项目库中3个项目不符合“集中财力办大事”的要求；4个重大事项未纳入项目库。

（三）对市级部门项目预算绩效管理方面存在的问题。

1.19个市级部门2018年度项目决算信息公开中绩效管理结果的信息公开内容不完整。2019年，78个市级部门根据市财政要求向社会公开2018年度决算信息，其中有19个市级部门未在公开的自评报告中反映发现的问题及原因和下一步改进措施。

2.12个预算项目绩效重点评价结果滞后难以有效运用。2019年，市财政局对9个市级部门2018年度的12个预算项目进行了重点评价，由于评价时间较晚，评价结果难以及时有效运用在2020的预算编制中。

（四）部门预算编制执行方面存在的问题。

1.安排市民政局项目预算300万元政策依据不充分。2019年，市慈善总会收到市财政预算拨款300万元，以“捐赠收入”入账。此款为市民政局以“补助慈善（社会捐助体系建设）经费”项目预算申报并获得，但未明确补助市慈善总会该项资金的具体用途或需慈善总会提供的服务事项。2020年度市民政局部门预算中仍有该项目预算安排。

2.4个单位执行女职工生育津贴补助政策不合规。（1）原湖州市公路管理局10名女职工超范围享受生育津贴补助178179.26元。（2）3个非全额拨款事业单位的8名女职工重复享受产假期间的工资奖金和生育津贴109691.34元。

3.5个单位执行政府采购规定不到位。（1）3个单位政府采购项目实施流程不规范，涉及金额416162元。（2）2个单位提前支付3个信息系统项目工程款1796300元。

4. 7个单位未使用公务卡结报差旅费、燃料费等费用74650元。

（五）就业政策落实方面存在的问题。

1.8个补贴项目实际无支出、4个补贴项目发放数额小。2019年市本级执行的促进就业创业方面政策共有47个补贴项目，其中8个项目无支出，39个有支出的项目中4个项目发放的补贴额很少。

2.市本级创业担保基金使用效率不高。2017年12月底，财政部门安排的1000万元创业担保基金全部到位，但2018年至2019年期间仅为2笔共计20万元的贷款提供了担保。

3.超范围返还社保费和发放大学生创业补贴。（1）2019年，向1家严重失信企业返还社保费23.93万元。（2）2018年和2019年，因政策不够明确向1名通过法人变更取得公司法人资格的大学生累计发放创业补贴5万元。

（六）绿色金融改革创新试验区建设推进方面存在的问题。

1. 绿色金改专项资金预算执行率较低。2019年度市财政预算安排绿色金改专项资金预算执行率49.37%。

2. 4项具体目标任务未按年度计划完成。对照《湖州市国家绿色金融改革创新试验区建设2019年推进计划》明确的重点任务分工，有4项具体目标任务当年未按计划全面完成。

（七）体育彩票公益金和福利彩票公益金管理中存在的问题。

1. 2019年体育彩票公益金用于市体育发展公司的资金安排不合理，沉淀金额较大。

2019年，市体育发展公司获得市体育局体育彩票公益金相关补助合计2422.80万元，截至2019年底，财政补助挂账未使用635.45万元，市体育发展公司账面存款余额1835.72万元。

2.市民政局2017年至2019年福利彩票公益金多安排急难救助资金159.39万元。2017年至2019年，市慈善总会急难救助专项基金支出总额为489.20万元，市民政局实际安排福利彩票资金404万元，按双方协议约定1:1配套计算，3年合计多安排资金159.39万元。

3. 福利彩票公益金安排“补助慈善（社会捐助体系建设）经费”项目预算100万元依据不充分。2019年，市民政局以“补助慈善（社会捐助体系建设）经费”项目申报获得并拨付市慈善总会的预算资金中，100万元是用福利彩票公益金安排,市慈善总会以“捐赠收入”入账。补助市慈善总会的该项资金未明确用于资助的具体项目。

四、审计期间整改的问题

（一）湖州新奥燃气有限公司非居民户燃气费605.53万元尚未清退到位。审计期间，湖州新奥燃气有限公司已经将上述非居民燃气费清退至用户的燃气费账户中。

（二）2个单位驾驶员使用单位公务车加油卡兑换积分为其私家车加油,涉及金额17198.13元。审计期间，2个单位已对相关人员私用的油资予以收回，并进行了责任追究。

（三）8个单位27张油卡处于闲置状态，涉及闲置加油资金20584.99元。截至2020年6月15日，8家单位已整改完毕，3张油卡已安排相应用途，涉及2582.22元，24张油卡办理了注销手续，收回闲置加油资金18002.77元。

（四）市公积金中心2020年3月调离职工1名，未交的房租费用7500元，在审计提出后，已于4月20日收回。

（五）10个不符合补贴或返还条件的对象获得补贴和返还合计117.42万元。 117.42万元在审计期间已全部收回。

三、审计的处理意见和建议

对上述问题，湖州市审计局已依法出具了审计报告，提出了具体的审计意见，同时提出了进一步健全完善集中财力办大事项目库、提升部门预算项目绩效管理的规范性和评价结果的运用价值、加强体育彩票和福利彩票两项公益金的管理、进一步加强部门预算的科学管理和严格执行等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，审计局已经对相关单位分别发送了审计整改函，目前，市财政局和相关部门在积极整改中。具体整改结果将由市财政局和其他相关部门向社会公告。

 

                                                                                                    湖州市审计局

                                                                                                  2020年11月19日